10. Бизнес-план строительной компании. Финансовый план.
В данном разделе приведен анализ строительной компании, т.е. ее основных финансовых показателей. Для реализации проекта нам необходимо финансирование в размере 66 тыс.$ или 1432 тыс.грн. Данные средства необходимы для приобретения телескопического автокрана. Эти средства мы планируем получить в виде лизинга в компании «***». Приведенные ниже расчеты показывают, что наша компания может себе позволить приобрести автокран в лизинг на условиях кредитования в 4% годовых со сроком кредитования 36 месяцев. Получение кредита и, соответственно, приобретение и ввод в эксплуатацию автокрана запланированы на май 2015 года.
10.1. Основные исходные данные для финансовых расчетов
|
|
||
|
Наименование |
Ед.из. | Показатель |
|
Общие |
||
|
|
||
| Денежная единица расчетов проекта | тыс.грн. | |
|
|
||
| Горизонт расчета | лет | 5 |
|
|
||
| Курс американского доллара/грн. | 21,7 | |
|
|
||
| Ставка дисконтирования | 3% | |
|
|
||
| Доля собственного участия | % | 0% |
|
|
||
| Количество рабочих дней | дн./мес. | 25 |
|
|
||
| Время работы в день | час/день | 8 |
|
|
||
| Ставки налогов | ||
|
|
||
| Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) | % | 2% |
|
|
||
| Индивидуальный подоходный налог (ИПН) | % | 15% |
|
|
||
| Налог на заработную плату | % | 37% |
|
|
||
| НДС | % | 20% |
|
|
||
| Коэффициент НДС | 1,00 | |
|
|
||
| Налог на прибыль | % | 18% |
|
|
||
| Параметры кредита (лизинга) | ||
|
|
||
| Ставка по кредиту (годовых) | % | 4% |
|
|
||
| Срок кредита | лет | 3 |
|
|
||
| Льготный период по выплате ОД | мес. | 0 |
|
|
||
| Льготный период по выплате % | мес. | 0 |
|
|
||
10.2. Анализ безубыточности
Анализ безубыточности строится на основе средних затрат. С постоянными затратами на уровне 315тыс.грн./мес. для достижения безубыточности нам необходимо около 680 тыс.грн./мес.
|
|
||||||
| Показатель | Ед.изм. | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 |
|
|
||||||
| Доход | тыс.грн. | 16000 | 25464 | 26928 | 28392 | 29856 |
|
|
||||||
| Балансовая прибыль | тыс.грн. | 5109 | 8351 | 8899 | 10026 | 10799 |
|
|
||||||
| Себестоимость | тыс.грн. | 10891 | 17113 | 18029 | 18366 | 19057 |
|
|
||||||
| Постоянные затраты | тыс.грн. | 2510 | 3934 | 4091 | 3671 | 3604 |
|
|
||||||
| Переменные затраты | тыс.грн. | 8381 | 13179 | 13937 | 14695 | 15453 |
|
|
||||||
| Сумма предельного дохода | тыс.грн. | 7619 | 12285 | 12991 | 13697 | 14403 |
|
|
||||||
| Доля предельного дохода | % | 48% | 48% | 48% | 48% | 48% |
|
|
||||||
| Предел безубыточности | тыс.грн. | 5272 | 8154 | 8481 | 7609 | 7471 |
|
|
||||||
| Запас финансовой прочности | % | 67% | 68% | 69% | 73% | 75% |
|
|
||||||
| Безубыточность | % | 33% | 32% | 31% | 27% | 25% |
|
|
||||||
Анализ безубыточности в пределах одного месяца
Расчет точки безубыточности в пределах одного месяца взят по показателям июня 2015 года, т.к. с июня начинаются выплаты по кредиту. Итог данного анализа приведен на диаграмме ниже.
10.3. Прогноз доходов и расходов
Показатель прогнозной выручки принят на уровне 2 млн.грн. в месяц и обусловлен он фактически полученной прибылью за 2014 год и имеющимися уже заключенными контрактами компании на 2015 год.
Мы прогнозируем сравнительно высокую чистую прибыль, которая появляется в первом году реализации данного проекта. По прогнозам, в первый год реализации проекта валовая прибыль превысит 5,1 млн.грн. за 2015 год и после уплаты установленных налогов, чистая прибыль будет на уровне 4,1 млн.грн. А уже к завершению пятого года увеличение чистой прибыли ожидается до уровня 8,8 млн.грн.
Наименование показателя |
Ед. изм. |
2015 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
ИТОГО |
|||||||
май |
июн |
июл |
авг |
сен |
окт |
ноя |
дек |
||||||||
|
|
|||||||||||||||
Доход от предоставляемых услуг и реализации продукции |
тыс.грн. |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
16000 |
25464 |
26928 |
28392 |
29856 |
126640 |
|
|
|||||||||||||||
Себестоимость услуг и продукции |
тыс.грн. |
1345 |
1350 |
1350 |
1350 |
1450 |
1349 |
1349 |
1349 |
10891 |
17113 |
18029 |
18366 |
19057 |
83455 |
|
|
|||||||||||||||
Валовая прибыль |
тыс.грн. |
655 |
650 |
650 |
650 |
550 |
651 |
651 |
651 |
5109 |
8351 |
8899 |
10026 |
10799 |
43185 |
|
|
|||||||||||||||
Валовая прибыль |
% |
33% |
33% |
33% |
33% |
28% |
33% |
33% |
33% |
32% |
33% |
33% |
35% |
36% |
34% |
|
|
|||||||||||||||
Расходы: |
|
||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||
Постоянные расходы: |
тыс.грн. |
310 |
315 |
314 |
315 |
314 |
314 |
314 |
314 |
2510 |
3934 |
4091 |
3671 |
3604 |
17810 |
|
|
|||||||||||||||
Фонд оплаты труда (с учетом отчислений) |
тыс.грн. |
190 |
190 |
190 |
190 |
190 |
190 |
190 |
190 |
1523 |
2425 |
2564 |
2703 |
2843 |
12058 |
|
|
|||||||||||||||
Амортизация |
тыс.грн. |
68 |
68 |
68 |
68 |
68 |
68 |
68 |
68 |
548 |
822 |
822 |
241 |
0 |
2432 |
|
|
|||||||||||||||
Оплата банковских услуг |
тыс.грн. |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
48 |
76 |
81 |
85 |
90 |
380 |
|
|
|||||||||||||||
Арендная плата |
тыс.грн. |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
144 |
229 |
242 |
256 |
269 |
1140 |
|
|
|||||||||||||||
Оплата лизинга (проценты по кредиту) |
тыс.грн. |
0 |
5 |
5 |
5 |
4 |
4 |
4 |
4 |
31 |
38 |
19 |
2 |
90 |
|
|
|
|||||||||||||||
Прочие текущие расходы, в т.ч.: |
тыс.грн. |
27 |
27 |
27 |
27 |
27 |
27 |
27 |
27 |
216 |
344 |
364 |
383 |
403 |
1710 |
|
|
|||||||||||||||
— текущий ремонт и уборка помещений |
тыс.грн. |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
16 |
25 |
27 |
28 |
30 |
127 |
|
|
|||||||||||||||
— прочие текущие и адм. расходы |
тыс.грн. |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
25 |
200 |
318 |
337 |
355 |
373 |
1583 |
|
|
|||||||||||||||
Переменные расходы: |
тыс.грн. |
1035 |
1035 |
1035 |
1035 |
1035 |
1035 |
1035 |
1035 |
8381 |
13179 |
13937 |
14695 |
15453 |
65645 |
|
|
|||||||||||||||
Затраты на сырье, материалы и производство |
тыс.грн. |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
1100 |
1000 |
1000 |
1000 |
8100 |
12732 |
13464 |
14196 |
14928 |
63420 |
|
|
|||||||||||||||
Эксплуатационные расходы крана |
тыс.грн. |
35 |
35 |
35 |
35 |
35 |
35 |
35 |
35 |
281 |
447 |
473 |
499 |
525 |
2225 |
|
|
|||||||||||||||
Прибыль до уплаты налогов |
тыс.грн. |
655 |
650 |
650 |
650 |
550 |
651 |
651 |
651 |
5109 |
8351 |
8899 |
10026 |
10799 |
43185 |
|
|
|||||||||||||||
EBITDA |
тыс.грн. |
723 |
719 |
719 |
719 |
619 |
719 |
719 |
719 |
5656 |
9172 |
9721 |
10268 |
10799 |
45617 |
|
|
|||||||||||||||
Налог на прибыль |
тыс.грн. |
118 |
117 |
117 |
117 |
99 |
117 |
117 |
117 |
920 |
1503 |
1602 |
1805 |
1944 |
7773 |
|
|
|||||||||||||||
Чистая прибыль |
тыс.грн. |
537 |
533 |
533 |
533 |
451 |
534 |
534 |
534 |
4189 |
6848 |
7298 |
8222 |
8855 |
35411 |
|
|
|||||||||||||||
Кумулятивная чистая прибыль |
тыс.грн. |
537 |
1070 |
1603 |
2137 |
2588 |
3122 |
3655 |
4189 |
4189 |
11037 |
18334 |
26556 |
35411 |
35411 |
|
|
|||||||||||||||
Чистая прибыль/Объём продаж |
% |
27% |
27% |
27% |
27% |
23% |
27% |
27% |
27% |
26% |
27% |
27% |
29% |
30% |
28% |
|
|
|||||||||||||||
10.4. Прогнозируемые денежные потоки
На рынке мы позиционируем себя как компания низкого и среднего уровня риска с устойчивыми денежными потоками. Кредиторская задолженность выплачивается по окончанию каждого месяца. Свободные денежные средства нами, при необходимости, будут направляться на закупку материалов для начала ведения СМР при выполнении контрактов с отсрочкой платежа. Детальная структура потоков денежных средств представлена ниже.
Наименование показателя |
Ед. изм. |
2015 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
ИТОГО |
|||||||
май |
июн |
июл |
авг |
сен |
окт |
ноя |
дек |
||||||||
|
|
|||||||||||||||
Доход |
тыс.грн. |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
16000 |
25464 |
26928 |
28392 |
29856 |
126640 |
|
|
|||||||||||||||
Себестоимость без учета амортизации автокрана |
тыс.грн. |
1305 |
1310 |
1310 |
1310 |
1410 |
1309 |
1309 |
1309 |
10573 |
16636 |
17551 |
18206 |
19057 |
82023 |
|
|
|||||||||||||||
в том числе: |
|||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||
фонд оплаты труда с учетом отчислений |
тыс.грн. |
190 |
190 |
190 |
190 |
190 |
190 |
190 |
190 |
1523 |
2425 |
2564 |
2703 |
2843 |
12058 |
|
|
|||||||||||||||
оплата банковских услуг |
тыс.грн. |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
48 |
76 |
81 |
85 |
90 |
380 |
|
|
|||||||||||||||
затраты на сырье, материалы и производство |
тыс.грн. |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
1100 |
1000 |
1000 |
1000 |
8100 |
12732 |
13464 |
14196 |
14928 |
63420 |
|
|
|||||||||||||||
арендная плата |
тыс.грн. |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
18 |
144 |
229 |
242 |
256 |
269 |
1140 |
|
|
|||||||||||||||
амортизация основных средств |
тыс.грн. |
29 |
29 |
29 |
29 |
29 |
29 |
29 |
29 |
230 |
344 |
344 |
82 |
1000 |
|
|
|
|||||||||||||||
эксплуатационные расходы |
тыс.грн. |
35 |
35 |
35 |
35 |
35 |
35 |
35 |
35 |
281 |
447 |
473 |
499 |
525 |
2225 |
|
|
|||||||||||||||
долговые обязательства (проценты по кредиту) |
тыс.грн. |
5 |
5 |
5 |
4 |
4 |
4 |
4 |
31 |
38 |
19 |
2 |
90 |
||
|
|
|||||||||||||||
прочие расходы |
тыс.грн. |
27 |
27 |
27 |
27 |
27 |
27 |
27 |
27 |
216 |
344 |
364 |
383 |
403 |
1710 |
|
|
|||||||||||||||
Амортизация автокрана (период амортизации 3 года) |
тыс.грн. |
40 |
40 |
40 |
40 |
40 |
40 |
40 |
40 |
318 |
477 |
477 |
159 |
1432 |
|
|
|
|||||||||||||||
Себестоимость с учетом амортизации автокрана |
тыс.грн. |
1345 |
1350 |
1350 |
1350 |
1450 |
1349 |
1349 |
1349 |
10891 |
17113 |
18029 |
18366 |
19057 |
83455 |
|
|
|||||||||||||||
Инвестиции на приобретение автокрана |
тыс.грн. |
1432 |
1432 |
1432 |
|||||||||||
|
|
|||||||||||||||
Инвестиционный денежный поток |
тыс.грн. |
1432 |
1432 |
1432 |
|||||||||||
|
|
|||||||||||||||
Ставка налога на прибыль |
% |
18% |
18% |
18% |
18% |
18% |
18% |
18% |
18% |
18% |
18% |
18% |
18% |
18% |
|
|
|
|||||||||||||||
Налогооблагаемая база |
тыс.грн. |
655 |
650 |
650 |
650 |
550 |
651 |
651 |
651 |
5109 |
8351 |
8899 |
10026 |
10799 |
43185 |
|
|
|||||||||||||||
Налог на прибыль |
тыс.грн. |
118 |
117 |
117 |
117 |
99 |
117 |
117 |
117 |
920 |
1503 |
1602 |
1805 |
1944 |
7773 |
|
|
|||||||||||||||
НДС |
тыс.грн. |
114 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
2914 |
2327 |
2461 |
2595 |
2728 |
13024 |
|
|
|||||||||||||||
Операционный денежный поток |
тыс.грн. |
463 |
173 |
173 |
173 |
91 |
173 |
173 |
174 |
1594 |
4998 |
5314 |
5786 |
6127 |
23819 |
|
|
|||||||||||||||
Дисконтирующий фактор |
1,000 |
0,993 |
0,981 |
0,968 |
0,955 |
0,942 |
0,931 |
0,918 |
0,918 |
0,812 |
0,694 |
0,593 |
0,506 |
||
|
|
|||||||||||||||
Дисконтированный операционный денежный поток |
тыс.грн. |
463 |
172 |
170 |
168 |
87 |
164 |
161 |
159 |
1544 |
4058 |
3688 |
3431 |
3100 |
15821 |
|
|
|||||||||||||||
Кумулятивный дисконтир.операционный денеж.поток |
тыс.грн. |
463 |
635 |
805 |
972 |
1059 |
1223 |
1384 |
1544 |
1544 |
5602 |
9290 |
12721 |
15821 |
15821 |
|
|
|||||||||||||||
Дисконтированный инвестиционный денежный поток |
тыс.грн. |
1432 |
1432 |
1432 |
|||||||||||
|
|
|||||||||||||||
Кумулятивный дисконтир.инвест.денежный поток |
тыс.грн. |
1432 |
1432 |
1432 |
1432 |
1432 |
1432 |
1432 |
1432 |
1432 |
1432 |
1432 |
1432 |
1432 |
1432 |
|
|
|||||||||||||||
Свободный денежный поток |
тыс.грн. |
-969 |
173 |
173 |
173 |
91 |
173 |
173 |
174 |
162 |
4998 |
5314 |
5786 |
6127 |
22387 |
|
|
|||||||||||||||
Остаток денежных средств |
тыс.грн. |
463 |
594 |
725 |
855 |
904 |
1035 |
1166 |
1166 |
1298 |
5788 |
10595 |
16170 |
16170 |
|
|
|
|||||||||||||||
Дисконтированный денежный поток |
тыс.грн. |
-969 |
172 |
170 |
168 |
87 |
164 |
161 |
159 |
111 |
4058 |
3688 |
3431 |
3100 |
14389 |
|
|
|||||||||||||||
Кумулятивный дисконтированный денежный поток |
тыс.грн. |
-969 |
-797 |
-627 |
-460 |
-373 |
-209 |
-48 |
111 |
111 |
4170 |
7858 |
11289 |
14389 |
14389 |
|
|
|||||||||||||||
10.5. Прогнозный баланс
Наименование показателя |
Ед. изм. |
2015 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 |
|||||||
май |
июн |
июл |
авг |
сен |
окт |
ноя |
дек |
|||||||
|
|
||||||||||||||
Активы |
тыс.грн. |
2211 |
2706 |
3202 |
3698 |
4111 |
4607 |
5102 |
5598 |
5598 |
11991 |
18814 |
26842 |
35712 |
|
|
||||||||||||||
Оборотные активы |
тыс.грн. |
818 |
1354 |
1889 |
2424 |
2878 |
3413 |
3948 |
4484 |
4484 |
11354 |
18655 |
26842 |
35712 |
|
|
||||||||||||||
Денежные средства |
тыс.грн. |
463 |
594 |
725 |
855 |
904 |
1035 |
1166 |
1298 |
1298 |
5788 |
10595 |
16170 |
22297 |
|
|
||||||||||||||
Запасы |
тыс.грн. |
|||||||||||||
|
|
||||||||||||||
Дебиторская задолженность |
тыс.грн. |
|||||||||||||
|
|
||||||||||||||
Прочие краткосрочные активы |
тыс.грн. |
355 |
760 |
1164 |
1569 |
1974 |
2378 |
2782 |
3186 |
3186 |
5566 |
8060 |
10672 |
13415 |
|
|
||||||||||||||
Долгосрочные активы |
тыс.грн. |
1392 |
1353 |
1313 |
1273 |
1233 |
1194 |
1154 |
1114 |
1114 |
637 |
159 |
||
|
|
||||||||||||||
Основные средства |
тыс.грн. |
1392 |
1353 |
1313 |
1273 |
1233 |
1194 |
1154 |
1114 |
1114 |
637 |
159 |
||
|
|
||||||||||||||
Прочие долгосрочные активы |
тыс.грн. |
|||||||||||||
|
|
||||||||||||||
Пассивы |
тыс.грн. |
2211 |
2706 |
3202 |
3698 |
4111 |
4607 |
5102 |
5598 |
5598 |
11991 |
18814 |
26842 |
35712 |
|
|
||||||||||||||
Краткосрочные обязательства |
тыс.грн. |
241 |
241 |
241 |
241 |
241 |
241 |
241 |
241 |
241 |
256 |
271 |
286 |
300 |
|
|
||||||||||||||
Краткосрочная кредиторская задолженность |
тыс.грн. |
241 |
241 |
241 |
241 |
241 |
241 |
241 |
241 |
241 |
256 |
271 |
286 |
300 |
|
|
||||||||||||||
Прочие краткосрочные обязательства |
тыс.грн. |
|||||||||||||
|
|
||||||||||||||
Долгосрочные обязательства |
тыс.грн. |
1432 |
1395 |
1357 |
1319 |
1282 |
1243 |
1205 |
1167 |
1167 |
698 |
209 |
||
|
|
||||||||||||||
Обязательства по кредитам |
тыс.грн. |
|||||||||||||
|
|
||||||||||||||
Прочие долгосрочные обязательства |
тыс.грн. |
|||||||||||||
|
|
||||||||||||||
Капитал |
тыс.грн. |
537 |
1070 |
1603 |
2137 |
2588 |
3122 |
3655 |
4189 |
4189 |
11037 |
18334 |
26556 |
35411 |
|
|
||||||||||||||
Уставный капитал |
тыс.грн. |
|||||||||||||
|
|
||||||||||||||
Прибыль |
тыс.грн. |
537 |
1070 |
1603 |
2137 |
2588 |
3122 |
3655 |
4189 |
4189 |
11037 |
18334 |
26556 |
35411 |
|
|
||||||||||||||
Скачать бизнес-план строительной компании в формате PowerPoint
Вернуться к оглавлению бизнес-плана строительной компании
Если материал поста был для Вас полезен, поделитесь ссылкой на него в своей соцсети:
Уважаемый читатель, в разделе «БИЗНЕС-ПЛАН» Вы можете скачать автоматизированную модель для построения упрощенного бизнес-плана в формате Excel с расчётом основных финансовых показателей.
При использовании материалов сайта наличие активной ссылки на www.blogbusiness.com.ua обязательно
Другие материалы по теме «Разработка бизнес-плана»
Вам также может быть интересно:
Материалы партнеров:
Все анонсы блога я публикую в Facebook. Хотите первым узнать, что нового появилось на блоге, подписывайтесь на страницу блога:
