8. Бизнес-план кофейни. Финансовый план.
- Ежегодный рост продаж будет не менее 15%, прибыли около 20-25%, соответствующий денежный поток.
- Затраты на маркетинг останутся на уровне ниже 5% от продаж.
- Остаточный объём прибыли компания будет инвестировать в недвижимость или на финансовых рынках.
- Будущие денежные инвестиции будут использовать NPV для достижения максимальной доходности при низком риске.
8.1. Важные предположения
- 20-ти летний опыт положительного роста рынка кофе и кофейных напитков сохраниться на высоком уровне. Специализированная Ассоциация Кофе говорит, что данный рынок далёк от насыщения и не достигнет зрелости ещё, минимум, на протяжении 15 лет.
- Устойчивость кофеен к отрицательным национальным и мировым событиям будет продолжаться. Несмотря на рецессию, кофейни показывали устойчивый рост каждый год в течение предыдущей пары десятилетий.
- Кофе и кофейные напитки продолжают считаться «доступной роскошью».
- 15%-й минимальный темп повышения объёма продаж в течение последующих 3-х лет до момента, когда «Капучино» станет знаменитым.
|
Общие предположения |
|||
|
|
|||
|
Год 1 |
Год 2 |
Год 3 |
|
|
|
|||
| План месяца |
1 |
2 |
3 |
|
|
|||
| Текущая Процентная Ставка | 3.00% | 3.00% | 3.00% |
|
|
|||
| Долгосрочные процентные ставки | 3.00% | 3.00% | 3.00% |
|
|
|||
| Ставка Налога | 20.00% | 20.00% | 20.00% |
|
|
|||
| Другие | 0 | 0 | 0 |
|
|
|||
8.2 Анализ безубыточности
Анализ безубыточности был построен на основе средних затрат. С постоянными расходами от продаж в среднем в 264000 грн. и 45 грн. для достижения безубыточности нам необходимо около 350000 грн. в месяц.
|
Анализ безубыточности |
|
|
|
|
| Ежемесячный безубыточный доход, грн. | 344 220 |
|
|
|
| Предположения: | |
|
|
|
| Средний процент переменных затрат | 23% |
|
|
|
| Ежемесячные фиксированные расходы, грн. | 264 090 |
|
|
|
8.3. Прогноз доходов и расходов
Мы прогнозируем высокую чистую прибыль, которая возникает с первого года работы кофейни. Наши темпы роста основаны на среднеотраслевых показателях с учётом местных условий. Мы ожидаем рост на 15% ежегодно в течение 3-х первых лет до того, как стабилизируемся на уровне в 850-900 клиентов за день.
По прогнозам в первый финансовый год валовая прибыль превысит 6000000 грн. и после уплаты установленных налогов, чистая прибыль будет на уровне 990000 грн., а к завершению третьего года увеличение прибыли ожидается уже до уровня не ниже 2600000 грн.
Наше расположение весьма выгодное. Это в значительной степени определено малым уровнем себестоимости, а также малыми эксплуатационными затратами в целом для кофейни.
Более высокие зарплаты персонала и владельцев, и затраты на маркетинг и аренду в элитном месте снижают прибыль, но с иной стороны они также в итоге способствуют более высокому доходу и прибыли.
|
Доходы и расходы |
|||
|
|
|||
| Год 1 | Год 2 | Год 3 | |
|
|
|||
| Продажи, грн. | 6 065 790 | 7 866 130 | 10 203 140 |
|
|
|||
| Прямая себестоимость продаж, грн. | 1 411 970 | 1 426 090 | 1 440 350 |
|
|
|||
| Прочие расходы, грн. | 240 000 | 280 000 | 320 000 |
|
|
|||
| Общая себестоимость продаж, грн. | 1 651 970 | 1 706 090 | 1 760 350 |
|
|
|||
| Валовая прибыль, грн. | 4 413 820 | 6 160 040 | 8 442 790 |
|
|
|||
| Валовая прибыль,% | 72.77% | 78.31% | 82.75% |
|
|
|||
| Расходы | |||
|
|
|||
| Фонд заработной платы, грн. | 1 834 000 | 3 370 000 | 3 394 000 |
|
|
|||
| Маркетинг и реклама, грн. | 125 000 | 80 000 | 80 000 |
|
|
|||
| Амортизация, грн. | 60 000 | 40 000 | 40 000 |
|
|
|||
| Аренда, грн. | 459 000 | 550 000 | 600 000 |
|
|
|||
| Коммунальные услуги, грн. | 92 000 | 140 000 | 160 000 |
|
|
|||
| Страхование, грн. | 24 000 | 24 000 | 25 000 |
|
|
|||
| Юридический/Бухгалтерский учёт | 60 000 | 60 000 | 60 000 |
|
|
|||
| Налоги на фонд заработной платы, грн. | 275 100 | 505 500 | 509 100 |
|
|
|||
| Мобильная мини-кофейня, грн. | 0 | 0 | 0 |
|
|
|||
| Техническое обслуживание, уборка, обучение, грн. | 240 000 | 250 000 | 250 000 |
|
|
|||
| Итого Операционные расходы, грн. | 3 169 100 | 5 019 500 | 5 118 100 |
|
|
|||
| Прибыль до уплаты процентов и налогов, грн. | 1 244 720 | 1 140 540 | 3 324 690 |
|
|
|||
| EBITDA, грн. | 1 304 720 | 1 180 540 | 3 364 690 |
|
|
|||
| Расходы на выплату процентов, грн. | 0 | 0 | 0 |
|
|
|||
| Налоги и сборы, грн. | 248 940 | 228 110 | 664 940 |
|
|
|||
| Чистая прибыль, грн. | 995 770 | 912 430 | 2 659 750 |
|
|
|||
| Чистая прибыль/Объем продаж | 16,42% | 11,60% | 26,07% |
|
|
|||
8.4. Прогнозируемые денежные потоки
Мы себя позиционируем на рынке, как компания низкого и среднего уровня риска с устойчивыми денежными потоками. Кредиторская задолженность выплачивается по окончанию каждого месяца, но продажи находятся в наличных деньгах, давая «Капучино» превосходную денежную структуру. Пятьдесят процентов денежных средств (свыше 200000 грн.) будет инвестироваться в портфели акций, чтобы уменьшить альтернативные издержки проводимых денежных средств. Наш первоначальный инвестиционный взнос предназначен на то, чтобы предоставить нам сильную денежную позицию на все времена.
|
Денежные потоки |
|||
|
|
|||
| Год 1 | Год 2 | Год 3 | |
|
|
|||
| Полученные денежные средства | |||
|
|
|||
| Денежные средства от операционной деятельности | |||
|
|
|||
| Продажа за наличный расчет, грн. | 6065790 | 7866130 | 10203140 |
|
|
|||
| Итого Денежных средств от операционной деятельности, грн. | 6065790 | 7866130 | 10203140 |
|
|
|||
| Дополнительные полученные денежные средства | |||
|
|
|||
| Налог с продаж, НДС (получено), грн. | 0 | 0 | 0 |
|
|
|||
| Новые текущие займы, грн. | 0 | 0 | 0 |
|
|
|||
| Новые прочие обязательства, грн. | 0 | 0 | 0 |
|
|
|||
| Новые долгосрочные обязательства, грн. | 0 | 0 | 0 |
|
|
|||
| Прочие оборотные активы, грн. | 0 | 0 | 0 |
|
|
|||
| Долгосрочные активы, грн. | 0 | 0 | 0 |
|
|
|||
| Новые полученные инвестиции, грн. | 0 | 0 | 0 |
|
|
|||
| Итого Полученные денежные средства, грн. | 6065790 | 7866130 | 10203140 |
|
|
|||
| Расходы | Год 1 | Год 2 | Год 3 |
|
|
|||
| Расходы от операций | |||
|
|
|||
| Денежные расходы, грн. | 1834000 | 3370000 | 3394000 |
|
|
|||
| Оплата счетов, грн. | 2759400 | 3586490 | 4064570 |
|
|
|||
| Итого Потрачено на операции, грн. | 4593400 | 6956490 | 7458570 |
|
|
|||
| Дополнительные потраченные денежные средства | |||
|
|
|||
| Налог с продаж, НДС (выплачено), грн. | 0 | 0 | 0 |
|
|
|||
| Текущие займы, грн. | 0 | 0 | 0 |
|
|
|||
| Прочие обязательства по погашению основного долга, грн. | 0 | 0 | 0 |
|
|
|||
| Долгосрочные обязательства на погашение основной суммы долга, грн. | 0 | 0 | 0 |
|
|
|||
| Приобретение прочих оборотных активов, грн. | 0 | 0 | 0 |
|
|
|||
| Приобретение долгосрочных активов, грн. | 0 | 0 | 0 |
|
|
|||
| Дивиденды, грн. | 176000 | 264000 | 264000 |
|
|
|||
| Итого Потраченные денежные средства, грн. | 4769400 | 7220490 | 7722570 |
|
|
|||
| Чистый денежный поток, грн. | 1296390 | 645640 | 2480570 |
|
|
|||
| Остаток денежных средств, грн. | 1311390 | 1957030 | 4437610 |
|
|
|||
8.5. Прогнозируемый баланс
Все наши таблицы бизнес-плана будут обновляться ежемесячно, чтобы отразить прошлую работу и будущие прогнозы. Будущие прогнозы не будут основываться на прошлой работе, а скорее на экономической деятельности цикла, региональной промышленности и будущих возможностях денежного потока.
|
Баланс |
|||
|
|
|||
|
Год 1 |
Год 2 |
Год 3 |
|
|
|
|||
| Активы | |||
|
|
|||
| Оборотные активы | |||
|
|
|||
| Денежные средства, грн. |
1311390 |
1957030 |
4437610 |
|
|
|||
| Материальные запасы, грн. |
165910 |
167570 |
169250 |
|
|
|||
| Прочие оборотные активы, грн. |
150000 |
150000 |
150000 |
|
|
|||
| Итого Оборотные активы, грн. |
1627300 |
2274610 |
4756850 |
|
|
|||
| Долгосрочные активы | |||
|
|
|||
| Долгосрочные активы, грн. |
620000 |
620000 |
620000 |
|
|
|||
| Накопленная амортизация, грн. |
60000 |
100000 |
140000 |
|
|
|||
| Итого Долгосрочные активы, грн. |
560000 |
520000 |
480000 |
|
|
|||
| Итого Активы, грн. |
2187300 |
2794610 |
5236850 |
|
|
|||
| Обязательства и капитал |
Год 1 |
Год 2 |
Год 3 |
|
|
|||
| Текущие обязательства | |||
|
|
|||
| Кредиторская задолженность, грн. |
332530 |
291400 |
337900 |
|
|
|||
| Текущие займы, грн. |
0 |
0 |
0 |
|
|
|||
| Прочие текущие обязательства, грн. |
0 |
0 |
0 |
|
|
|||
| Итого Текущие обязательства, грн. |
332530 |
291400 |
337900 |
|
|
|||
| Долгосрочные обязательства, грн. |
0 |
0 |
0 |
|
|
|||
| Итого Обязательства, грн. |
332530 |
291400 |
337900 |
|
|
|||
| Оплаченный капитал, грн. |
2505000 |
2505000 |
2505000 |
|
|
|||
| Нераспределенная прибыль, грн. |
(1646000) |
(914230) |
(265790) |
|
|
|||
| Доход, грн. |
995770 |
912430 |
2659750 |
|
|
|||
| Общий Капитал, грн. |
1854770 |
2503210 |
4898960 |
|
|
|||
| Итого Обязательства и капитал, грн. |
2187300 |
2794610 |
5236850 |
|
|
|||
| Собственный капитал, грн. |
1854770 |
2503210 |
4898960 |
|
|
|||
Вернуться к оглавлению бизнес-плана кофейни «Капучино»
Если материал поста был для Вас полезен, поделитесь ссылкой на него в своей соцсети:
Уважаемый читатель, в разделе «БИЗНЕС-ПЛАН» Вы можете скачать автоматизированную модель для построения упрощенного бизнес-плана в формате Excel с расчётом основных финансовых показателей.
При использовании материалов сайта наличие активной ссылки на www.blogbusiness.com.ua обязательно
Другие материалы по теме «Разработка бизнес-плана»
Вам также может быть интересно:
Разрешения, необходимые для открытия кофейни
Материалы партнеров:
Все анонсы блога я публикую в Facebook. Хотите первым узнать, что нового появилось на блоге, подписывайтесь на страницу блога:
