Блок Общие данные финансовой модели

Перед тем, как приступить к построению финансовой модели бизнеса, я рекомендую вам посмотреть мой получасовой видеоурок на тему финансового анализа предприятия, в котором я понятным языком объяснил, что из себя представляют отчеты (прогнозы) о прибылях и убытках, движения денежных средств и баланс, и рассказал, что такое инвестиции и дисконтирование.

---

---

Также не забудьте прочитать пост о том, какие функции Excel используются при работе с данной финансовой моделью.

Итак, построение финансовой модели начинается с того, что заполняется блок «Общие данные», который содержит следующее:

1. Год начала расчетов и денежная единица проекта.

2. Общие данные о компании (юридический статус, контактные данные и т.д.).

3. Ставки налогов и сборов (единый налог/налог на прибыль, НДС (для плательщиков НДС), таможенные расходы (для импортных поставок закупаемого оборудования и сырья), ставка начислений на заработную плату).

4. Данные о проекте (цель разработки проекта, краткое описание текущей ситуации и решаемых в ходе реализации проекта бизнес-задач).

5. Наименование вариантов организации и развития бизнеса (при рассмотрении в проекте двух или трех различных вариантов).

Обратите внимание на значок  >?>  справа от наименования блока. Нажатие на этот значок, откроет вам страницу блога, на которой есть детальная инструкция по заполнению данного блока (сейчас вы находитесь именно на этой странице). Такой значок есть в каждом блоке, и открывает он, соответственно, нужную вам инструкцию на блоге.

1. Год начала расчетов и денежная единица

— Что вы собираетесь реализовывать. Самый первый подраздел «Общие данные о проекте» начинается с того, что вам нужно выбрать из списка, что вы собираетесь реализовывать, т.е. товары (продукты) или услуги. При этом если у вас производство каких-либо продуктов, то вы выбираете «товары», я же, в качестве примера, буду разрабатывать свой финансовый план для центра развлечений и активного отдыха, в котором я планирую поставить небольшой батутный парк, компактный веревочный парк и скалодром. Соответственно я буду предоставлять услуги.

— Наименование вашей услуги (вашего товара). Так как у меня будет не одна, а несколько услуг, поэтому я решил в ячейку «Наименование вашей услуги» вписать «активный отдых». Далее, в процессе построения своего финансового плана, я приведу более детальную расшифровку, обозначив каждую услугу отдельно.

— Денежная единица у меня будет Евро, чтобы сделать мой пример понятным для максимально широкой части пользователей. При этом можно в ячейку «Денежная единица» ввести не слово «Евро», а поставить знак «€».

Сделать это можно так:

1. Ставим курсор в желтую ячейку «Денежная единица»

2. На панели инструментов переходим на вкладку «Вставка»

3. В блоке «Символы» нажимаем значок «Символ»

4. В открывшемся диалоговом окне находим нужный нам знак «€»

5. Нажимаем кнопку «Вставить»

6. Закрываем диалоговое окно

После этого символ Евро подтянется во все таблицы и те места, где есть упоминание о денежной единице.

Если же вам нужно сделать расчет в тысячах рублей, то тогда в желтую ячейку «Денежная единица» пишем «тыс. руб.». При этом важно, чтобы все суммы, касающихся денег, вы вводили в модель уже в тысячах. То есть, если цена, например, покупаемой вами упаковки для вашего продукта 100 рублей за единицу, а вы денежную единицу ставите тыс. руб., то цена во всех следующих таблицах будет 0,1 тыс. руб. соответственно.

— Исходный год для расчета выбирается из списка. У меня проект будет начинаться с апреля 2018 года, соответственно, я выбираю «Исходный год для расчета» — 2018.

---

Вот мой заполненный пример:

---

2. Общие данные о компании

В этом подразделе заполнятся данные о компании, которые, я думаю, всем понятны:

— Наименование компании. Название вашей компании, фирмы, магазина и т.д.

— Юридический статус. Частное предприятие, СПД (ФЛП), ООО и т.д.

— Год основания. Если бизнес только планируется, то указываем исходный год для расчета проекта.

— Месторасположение компании. Указываем адрес, где будет находиться офис, предприятие и т.д., для ФЛП можно указать свой домашний адрес, если в этом есть необходимость.

— Руководитель проекта. Пишем сюда либо руководителя проекта, либо непосредственно разработчика.

— Телефон указывается для контакта.

— E-mail также указывается для связи с вами.

— Дата разработки. Здесь указывается дата разработки проекта. Я, например, готовлю проект в октябре 2017 года, ее и укажу.

— Логотип компании. Переходим по соответствующей ссылке

И в рамку вставляем свой логотип, отредактировав его так, чтобы он ни в коем случае не выходил за пределы тонкой черной рамки и был четко по центру. После этого нажимаем ссылку «Назад». Я вставил для примера свой логотип, который сделал на скорую руку в MS Word. Если у вас еще нет логотипа, то вы можете его и вовсе не добавлять в свой бизнес-план. Но при этом, хочу сказать, что наличие логотипа делает ваш проект более презентабельным!

---

Вот мой заполненный подраздел «О компании»:

И логотип в моем примере бизнес-плана:

---

Тянутся все эти данные автоматически на Титульный лист (лист «Титул»):

Там же, в верхнем правом углу страницы появляется и наш логотип.

3. Ставки налогов и сборов

В этом подразделе все также довольно просто. Начинаем заполнять ячейки с того, что, опираясь на юридический статус вашего планируемого бизнеса, выбираем из списка ответ на вопрос «Вы плательщик фиксированного/единого налога?». Нужно выбрать «Да» или «Нет».

При ответе «Да», ненужные для вас в текущей ситуации ячейки станут светло-серыми. Вам необходимо заполнить только три активные ячейки ниже:

— Сумма единого налога в месяц. Здесь нужно указать сумму налога, который необходимо будет ежемесячно платить. Обращаю ваше внимание, что в этой ячейке указываем не проценты, а именно сумму в денежном выражении!

— Периодичность уплаты единого налога. Выбираем из списка ту периодичность, с которой мы будем деньги (налоги) платить в кассу! Моя модель предусматривает уплату налога ежемесячно (например, прошел отчетный январь, налог за январь мы уплатим в феврале, за февраль – уплатим в марте и т.д.), ежеквартально (суть такая же, первый квартал заканчивается 31 марта, налоги в кассу мы заплатим в апреле), один раз в год (т.е. когда пройдет отчетный год, например, 2017, соответственно налог мы за прошедший год заплатим в кассу в январе 2018 года).

— С какого месяца начинать платить единый налог. Эта функция мной добавлена в модель для корректного расчета налогообложения, в случаях, если бизнес стартует, скажем, с середины года, а не с начала.

При ответе «Нет», вам будет моделью предложено заполнить ячейки, предназначенные для расчета налогов с выручки, либо с чистой прибыли:

— Ставка налога для предпринимателей или ставка налога на прибыль для компаний устанавливается, исходя из выбранной вами ранее системы налогообложения, и вписывается вами в соответствующую желтую ячейку. Ставиться она в процентах.

— Налог на деятельность СПД платить от. Выбираем из списка, от чего мы платим налог. Моделью предусмотрено два варианта: 1. платить налог от дохода (в моей модели доход — это выручка), 2. платить налог от прибыли (в модели – это чистая прибыль).

— Сумма, до которой налог на прибыль не платится. Здесь имеется ввиду порог (сумма чистой прибыли), не достигнув который, налог не взимается. Это предусмотрено для случаев, если в вашей стране есть такие лояльные условия для предпринимателей. Например, если законодательством вашего региона предусмотрено, что СПД, прибыль которого в месяц не достигла 1000 Евро, налог не платит. Если такого у вас нет, просто пропустите это поле.

— Периодичность уплаты налога на прибыль аналогично такого же пункта, описанного выше (ежемесячно, ежеквартально, один раз в год).

Я в своем примере буду указывать налог 5% от дохода (доход в моей модели – это выручка, а не чистая прибыль!). Платить его я буду ежеквартально. Такой налог и периодичность его уплаты я беру с той целью, чтобы мой пример бизнес-плана с расчетами выглядел как можно нагляднее.

Далее выбираем из списка ответ на вопрос «Вы плательщик НДС?».

При ответе «Нет», ячейки, касающиеся уплаты НДС, станут светло-серыми, соответственно, заполнять их не нужно.

При ответе «Да», необходимо заполнить данные, касающиеся уплаты НДС:

— Ставка НДС. Указываем в процентах.

— Периодичность уплаты НДС. Как и в подобном пункте выше, моделью предусмотрена максимальная гибкость для расчета уплаты НДС: ежемесячно, поквартально и один раз в год.

Я в своем примере уплату НДС не планирую, так как работать с плательщиками НДС я не буду.

— Таможенные расходы – это ставка таможенных сборов при покупке вами импортного оборудования или при закупке импортного сырья, расходных материалов на производство и т.д.

— Дополнительная наценка на импортный товар – это, собственно, ставка дополнительных сборов на импорт, если таковая имеется.

В своем примере я в одном из вариантов буду планировать покупку импортных батутов, поэтому я запланирую ставку таможенных расходов на уровне 10% и дополнительную ставку на импорт – 5%.

— Ставка начислений на заработную плату. Здесь нужно вносить в соответствующую желтую ячейку именно ставку начислений на фонд заработной платы, которую должен платить предприниматель или компания за своих сотрудников. То есть это ЕСВ (единый социальный взнос), а не НДФЛ (налог на доходы физических лиц), который удерживается из заработной платы самого работника.

В моем примере расчета бизнес-плана я принимаю ставку начислений на уровне 22%.

Другие налоги, такие как налог на землю, транспорт и т.д., можно указать в постоянных расходах в таблице которую мы будем рассматривать в блоке операционных расходов. Таким образом, все налоги и сборы у нас будут учтены.

---

Вот как выглядит мой пример:

---

Рекомендую вам посмотреть вот этот материал, где понятным языком описаны вопросы, о которых предприниматель на этапе планирования может даже не задумываться, а проработать их нужно обязательно.

---

4. Данные о проекте

Обращаю ваше внимание, что если вы данный проект планируете показывать инвестору, то отнеситесь к этому, на первый взгляд, простому подразделу серьезно, так как цель проекта может стать ключевой в принятии инвестором решения!

— Наименование проекта будет отражено на титульном листе. Постарайтесь не делать его слишком длинным, а вписаться в отведенный размер желтой ячейки.

— Цель проекта – это четко сформулированная цель подготавливаемого вами проекта.

— Краткое описание текущей ситуации. Здесь необходимо четко изложить на какой стадии сейчас находится ваш проект. Возможно, вы только занимаетесь сбором данных для расчетов, а возможно, у вас уже есть некоторые образцы вашего продукта и собрана определенная сумма для старта.

— Краткое описание решаемых проблем и бизнес-задач от реализации данного проекта. Здесь можно указать, какие потребности потребителя удовлетворит реализация вашего проекта, а также отразить, какие выгоды получит инвестор.

— Дата открытия (запуска бизнеса) – это дата, когда вы планируете запустить свой проект в работу. В моем примере дата открытия развлекательного центра запланирована на апрель 2018 года.

Если же вы рассчитаете данный проект исключительно для себя и четко понимаете, зачем вы это делаете, то можете оставить эти поля пустыми.

---

Мой пример выглядит так:

---

5. Наименование вариантов организации и развития бизнеса

— Количество рассматриваемых вариантов. Если вы рассматриваете только один вариант, оставьте цифру 1. Если же вы рассматриваете 2 или 3 варианта, поставьте соответственно количество вариантов 2 или 3. В случае когда вам нужно просчитать базовый, оптимистичный и пессимистичный варианты развития бизнеса, то вы ставите цифру 3, и варианты назовете соответственно.

Я в своем примере буду рассматривать разных поставщиков и разную пропускную способность моего парка, соответственно у меня будет три совершенно разных варианта организации бизнеса.

— Наименование вариантов, если их 2 или 3 нужно вписать в соответствующие ячейки, если же у вас в проекте только один вариант, название ему можно не давать.

— Предпочтительный вариант №. Это поле предназначено для того, чтобы вы могли указать, какой вариант для вас является наиболее предпочтительным на данном этапе планирования. А после проведения расчетов, номер предпочтительного варианта можно изменить на вариант, который будет максимально обоснован выполненным в данной модели анализом.

---

Мой пример выглядит так:

---

Я буду рассматривать разное по стоимости и сроку службы оборудование. Соответственно здесь мне и понадобятся ставки таможенных расходов для импорта.

По окончанию заполнения блока «Общие данные» верхняя часть нашего титульного листа будет выглядеть так:

Скачать готовую финансовую модель можно здесь

---

Видеоинструкция о заполнении блока Общие данные финансовой модели

---

<< Перейти к функциям Excel, используемых в модели

Инструкция блока №2 >>

---

Все анонсы новых постов и инструкций после публикации я выставляю на странице блога в Facebook.

Хотите первым узнать о новой публикации на моем блоге, подписывайтесь на страницу блога в Facebook!

---

---

Если материал поста был для Вас полезен, поделитесь ссылкой на него в своей соцсети:

При использовании материалов сайта наличие активной ссылки на www.blogbusiness.com.ua обязательно

---