0

10. Бизнес-план строительной компании. Финансовый план.

Автор: Андрей Дата: 12.06.2015 Рубрика: Разработка бизнес-плана, Строительная компания

Анализ строительной компанииВ данном разделе приведен анализ строительной компании, т.е. ее основных финансовых показателей. Для реализации проекта нам необходимо финансирование в размере 66 тыс.$ или 1432 тыс.грн. Данные средства необходимы для приобретения телескопического автокрана. Эти средства мы планируем получить в виде лизинга в компании «***». Приведенные ниже расчеты показывают, что наша компания может себе позволить приобрести автокран в лизинг на условиях кредитования в 4% годовых со сроком кредитования 36 месяцев. Получение кредита и, соответственно, приобретение и ввод в эксплуатацию автокрана запланированы на май 2015 года.



10.1. Основные исходные данные для финансовых расчетов

 


Наименование

Ед.из. Показатель

Общие


Денежная единица расчетов проекта тыс.грн.

Горизонт расчета лет 5

Курс американского доллара/грн. 21,7

Ставка дисконтирования 3%

Доля собственного участия % 0%

Количество рабочих дней дн./мес. 25

Время работы в день час/день 8

Ставки налогов

Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) % 2%

Индивидуальный подоходный налог (ИПН) % 15%

Налог на заработную плату % 37%

НДС % 20%

Коэффициент НДС 1,00

Налог на прибыль % 18%

Параметры кредита (лизинга)

Ставка по кредиту (годовых) % 4%

Срок кредита лет 3

Льготный период по выплате ОД мес. 0

Льготный период по выплате % мес. 0

 

10.2. Анализ безубыточности

Анализ безубыточности строится на основе средних затрат. С постоянными затратами на уровне 315тыс.грн./мес. для достижения безубыточности нам необходимо около 680 тыс.грн./мес.


Показатель Ед.изм. 2015 2016 2017 2018 2019

Доход тыс.грн. 16000 25464 26928 28392 29856

Балансовая прибыль тыс.грн. 5109 8351 8899 10026 10799

Себестоимость тыс.грн. 10891 17113 18029 18366 19057

Постоянные затраты тыс.грн. 2510 3934 4091 3671 3604

Переменные затраты тыс.грн. 8381 13179 13937 14695 15453

Сумма предельного дохода тыс.грн. 7619 12285 12991 13697 14403

Доля предельного дохода % 48% 48% 48% 48% 48%

Предел безубыточности тыс.грн. 5272 8154 8481 7609 7471

Запас финансовой прочности % 67% 68% 69% 73% 75%

Безубыточность % 33% 32% 31% 27% 25%

 

Анализ безубыточности в пределах одного месяца

Расчет точки безубыточности в пределах одного месяца взят по показателям июня 2015 года, т.к. с июня начинаются выплаты по кредиту. Итог данного анализа приведен на диаграмме ниже.

Расчет безуюыточности строительной компании

 

10.3. Прогноз доходов и расходов

Показатель прогнозной выручки принят на уровне 2 млн.грн. в месяц и обусловлен он фактически полученной прибылью за 2014 год и имеющимися уже заключенными контрактами компании на 2015 год.

Мы прогнозируем сравнительно высокую чистую прибыль, которая появляется в первом году реализации данного проекта. По прогнозам, в первый год реализации проекта валовая прибыль превысит 5,1 млн.грн. за 2015 год и после уплаты установленных налогов, чистая прибыль будет на уровне 4,1 млн.грн. А уже к завершению пятого года увеличение чистой прибыли ожидается до уровня 8,8 млн.грн.

 Месячная прибыль строительной компании

Годовая прибыль строительной компании

Прогноз доходов и расходов

План прибылей и убытков

EBITDA

EBITDA по годам

 

Наименование показателя
Ед. изм.
2015 
2015
2016
2017
2018
2019
ИТОГО
май
июн
июл
авг
сен
окт
ноя
дек

Доход от предоставляемых услуг и реализации продукции
тыс.грн.
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
16000
25464
26928
28392
29856
126640

Себестоимость услуг и продукции
тыс.грн.
1345
1350
1350
1350
1450
1349
1349
1349
10891
17113
18029
18366
19057
83455

Валовая прибыль
тыс.грн.
655
650
650
650
550
651
651
651
5109
8351
8899
10026
10799
43185

Валовая прибыль
%
33%
33%
33%
33%
28%
33%
33%
33%
32%
33%
33%
35%
36%
34%

Расходы:
 

Постоянные расходы:
тыс.грн.
310
315
314
315
314
314
314
314
2510
3934
4091
3671
3604
17810

Фонд оплаты труда (с учетом отчислений)
тыс.грн.
190
190
190
190
190
190
190
190
1523
2425
2564
2703
2843
12058

Амортизация
тыс.грн.
68
68
68
68
68
68
68
68
548
822
822
241
0
2432

Оплата банковских услуг
тыс.грн.
6
6
6
6
6
6
6
6
48
76
81
85
90
380

Арендная плата
тыс.грн.
18
18
18
18
18
18
18
18
144
229
242
256
269
1140

Оплата лизинга (проценты по кредиту)
тыс.грн.
0
5
5
5
4
4
4
4
31
38
19
2
90

Прочие текущие расходы, в т.ч.:
тыс.грн.
27
27
27
27
27
27
27
27
216
344
364
383
403
1710

— текущий ремонт и уборка помещений
тыс.грн.
2
2
2
2
2
2
2
2
16
25
27
28
30
127

— прочие текущие и адм. расходы
тыс.грн.
25
25
25
25
25
25
25
25
200
318
337
355
373
1583

Переменные расходы:
тыс.грн.
1035
1035
1035
1035
1035
1035
1035
1035
8381
13179
13937
14695
15453
65645

Затраты на сырье, материалы и производство
тыс.грн.
1000
1000
1000
1000
1100
1000
1000
1000
8100
12732
13464
14196
14928
63420

Эксплуатационные расходы крана
тыс.грн.
35
35
35
35
35
35
35
35
281
447
473
499
525
2225

Прибыль до уплаты налогов
тыс.грн.
655
650
650
650
550
651
651
651
5109
8351
8899
10026
10799
43185

EBITDA
тыс.грн.
723
719
719
719
619
719
719
719
5656
9172
9721
10268
10799
45617

Налог на прибыль
тыс.грн.
118
117
117
117
99
117
117
117
920
1503
1602
1805
1944
7773

Чистая прибыль
тыс.грн.
537
533
533
533
451
534
534
534
4189
6848
7298
8222
8855
35411

Кумулятивная чистая прибыль
тыс.грн.
537
1070
1603
2137
2588
3122
3655
4189
4189
11037
18334
26556
35411
35411

Чистая прибыль/Объём продаж
%
27%
27%
27%
27%
23%
27%
27%
27%
26%
27%
27%
29%
30%
28%

10.4. Прогнозируемые денежные потоки

На рынке мы позиционируем себя как компания низкого и среднего уровня риска с устойчивыми денежными потоками. Кредиторская задолженность выплачивается по окончанию каждого месяца. Свободные денежные средства нами, при необходимости, будут направляться на закупку материалов для начала ведения СМР при выполнении контрактов с отсрочкой платежа. Детальная структура потоков денежных средств представлена ниже.

Денежные потоки строительной компании

Свободный денежный поток

 

Наименование показателя
Ед. изм.
2015
2015
2016
2017
2018
2019
ИТОГО
май
июн
июл
авг
сен
окт
ноя
дек

Доход
тыс.грн.
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
16000
25464
26928
28392
29856
126640

Себестоимость без учета амортизации автокрана
тыс.грн.
1305
1310
1310
1310
1410
1309
1309
1309
10573
16636
17551
18206
19057
82023

в том числе:

фонд оплаты труда с учетом отчислений
тыс.грн.
190
190
190
190
190
190
190
190
1523
2425
2564
2703
2843
12058

оплата банковских услуг
тыс.грн.
6
6
6
6
6
6
6
6
48
76
81
85
90
380

затраты на сырье, материалы и производство
тыс.грн.
1000
1000
1000
1000
1100
1000
1000
1000
8100
12732
13464
14196
14928
63420

арендная плата
тыс.грн.
18
18
18
18
18
18
18
18
144
229
242
256
269
1140

амортизация основных средств
тыс.грн.
29
29
29
29
29
29
29
29
230
344
344
82
1000

эксплуатационные расходы
тыс.грн.
35
35
35
35
35
35
35
35
281
447
473
499
525
2225

долговые обязательства (проценты по кредиту)
тыс.грн.
5
5
5
4
4
4
4
31
38
19
2
90

прочие расходы
тыс.грн.
27
27
27
27
27
27
27
27
216
344
364
383
403
1710

Амортизация автокрана (период амортизации 3 года)
тыс.грн.
40
40
40
40
40
40
40
40
318
477
477
159
1432

Себестоимость с учетом амортизации автокрана
тыс.грн.
1345
1350
1350
1350
1450
1349
1349
1349
10891
17113
18029
18366
19057
83455

Инвестиции на приобретение автокрана
тыс.грн.
1432
1432
1432

Инвестиционный денежный поток
тыс.грн.
1432
1432
1432

Ставка налога на прибыль
%
18%
18%
18%
18%
18%
18%
18%
18%
18%
18%
18%
18%
18%

Налогооблагаемая база
тыс.грн.
655
650
650
650
550
651
651
651
5109
8351
8899
10026
10799
43185

Налог на прибыль
тыс.грн.
118
117
117
117
99
117
117
117
920
1503
1602
1805
1944
7773

НДС
тыс.грн.
114
400
400
400
400
400
400
400
2914
2327
2461
2595
2728
13024

Операционный денежный поток
тыс.грн.
463
173
173
173
91
173
173
174
1594
4998
5314
5786
6127
23819

Дисконтирующий фактор
1,000
0,993
0,981
0,968
0,955
0,942
0,931
0,918
0,918
0,812
0,694
0,593
0,506

Дисконтированный операционный денежный поток
тыс.грн.
463
172
170
168
87
164
161
159
1544
4058
3688
3431
3100
15821

Кумулятивный дисконтир.операционный денеж.поток
тыс.грн.
463
635
805
972
1059
1223
1384
1544
1544
5602
9290
12721
15821
15821

Дисконтированный инвестиционный денежный поток
тыс.грн.
1432
1432
1432

Кумулятивный дисконтир.инвест.денежный поток
тыс.грн.
1432
1432
1432
1432
1432
1432
1432
1432
1432
1432
1432
1432
1432
1432

Свободный денежный поток
тыс.грн.
-969
173
173
173
91
173
173
174
162
4998
5314
5786
6127
22387

Остаток денежных средств
тыс.грн.
463
594
725
855
904
1035
1166
1166
1298
5788
10595
16170
16170

Дисконтированный денежный поток
тыс.грн.
-969
172
170
168
87
164
161
159
111
4058
3688
3431
3100
14389

Кумулятивный дисконтированный денежный поток
тыс.грн.
-969
-797
-627
-460
-373
-209
-48
111
111
4170
7858
11289
14389
14389

 

10.5. Прогнозный баланс

Наименование показателя
Ед. изм.
2015
2015 
2016 
2017 
2018 
2019 
май
июн
июл
авг
сен
окт
ноя
дек

Активы
тыс.грн.
2211
2706
3202
3698
4111
4607
5102
5598
5598
11991
18814
26842
35712

Оборотные активы
тыс.грн.
818
1354
1889
2424
2878
3413
3948
4484
4484
11354
18655
26842
35712

Денежные средства
тыс.грн.
463
594
725
855
904
1035
1166
1298
1298
5788
10595
16170
22297

Запасы
тыс.грн.

Дебиторская задолженность
тыс.грн.

Прочие краткосрочные активы
тыс.грн.
355
760
1164
1569
1974
2378
2782
3186
3186
5566
8060
10672
13415

Долгосрочные активы
тыс.грн.
1392
1353
1313
1273
1233
1194
1154
1114
1114
637
159

Основные средства
тыс.грн.
1392
1353
1313
1273
1233
1194
1154
1114
1114
637
159

Прочие долгосрочные активы
тыс.грн.

Пассивы
тыс.грн.
2211
2706
3202
3698
4111
4607
5102
5598
5598
11991
18814
26842
35712

Краткосрочные обязательства
тыс.грн.
241
241
241
241
241
241
241
241
241
256
271
286
300

Краткосрочная кредиторская задолженность
тыс.грн.
241
241
241
241
241
241
241
241
241
256
271
286
300

Прочие краткосрочные обязательства
тыс.грн.

Долгосрочные обязательства
тыс.грн.
1432
1395
1357
1319
1282
1243
1205
1167
1167
698
209

Обязательства по кредитам
тыс.грн.

Прочие долгосрочные обязательства
тыс.грн.

Капитал
тыс.грн.
537
1070
1603
2137
2588
3122
3655
4189
4189
11037
18334
26556
35411

Уставный капитал
тыс.грн.

Прибыль
тыс.грн.
537
1070
1603
2137
2588
3122
3655
4189
4189
11037
18334
26556
35411

 


Скачать бизнес-план строительной компании в формате PowerPoint


Вернуться к оглавлению бизнес-плана строительной компании



Если материал поста был для Вас полезен, поделитесь ссылкой на него в своей соцсети:


Уважаемый читатель, в разделе «БИЗНЕС-ПЛАН» Вы можете скачать автоматизированную модель для построения упрощенного бизнес-плана в формате Excel с расчётом основных финансовых показателей.

При использовании материалов сайта наличие активной ссылки на www.blogbusiness.com.ua обязательно

Другие материалы по теме «Разработка бизнес-плана»


Вам также может быть интересно:

Примеры готовых бизнес-планов

SWOT-анализ

Статьи по теме бизнес-анализа


Материалы партнеров:

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

20 + одиннадцать =

Copyright © 2012-2017 Блог для начинающих предпринимателей All rights reserved.
This site is using the Desk Mess Mirrored theme, v2.5, from BuyNowShop.com.

Каталог@MAIL.RU - каталог ресурсов интернет Рейтинг@Mail.ru