0

8. Бизнес-план магазина женской одежды (бутика). Финансовый план.

Автор: Андрей Дата: 20.02.2015 Рубрика: Магазин одежды, Разработка бизнес-плана

«ДеМарка» надеется довести годовой объём продаж до 6 млн.грн. и достичь рентабельности в 20%. Мы будем реинвестировать 5% чистой прибыли в нашу компанию для улучшения сервисов и роста «ДеМарка».



В первый год денежные потоки являются положительными за счёт денежных средств от бизнеса «ДеМарка». Затраты на запуск оценены в 1 327 000 грн. Почти половина этих затрат направлена на приобретение товара. Выше представлена таблица с указанием всех деталей запуска.

8.1. Важные предположения

Кредитная задолженность, как предполагается, достигает уровня в размере месячных операционных расходов. Долгосрочные кредитные ставки основаны на текущих кредитных ставках на момент написания проекта.


Общие прогнозы


Год 1 Год 2 Год 3 Год 4 Год 5

Текущая процент ставка 8.0% 10.36% 8.0% 10.3% 8.0%

Долгосрочные процентные ставки 8.0% 8.0% 8.0% 8.0% 8.0%

Ставка налога 30.0% 30.0% 30.0% 30.0% 30.0%

Другие

 

8.2. Анализ безубыточности

«ДеМарка» планирует сохранить в среднем 60% розничной наценки. К тому же, мы планируем поддерживать выручку от реализации на уровне значительно большем, чем безубыточность, указанная ниже.

Анализ безубыточности магазин одежды


Анализ безубыточности


Ежемесячная выручка безубыточности, грн. 345010

Предположения:

Средний процент переменных затрат, % 40%

Ежемесячные фиксированные расходы, грн. 207400

 

8.3. Прогноз прибылей и убытков

Прогнозируемые прибыли и убытки за пять лет приведены на диаграммах и в таблице ниже.

Прогноз доходов и расходов магазина одежды (бутика)

Прибыль магазина одежды (бутика)

Валовая прибыль магазина одежды (бутика)

Бизнес-план магазина одежды


Прогноз доходов и расходов, грн.


Год 1 Год 2 Год 3 Год 4 Год 5

Продажи 5135030 5994030 6094020 6203150 6309370

Прямая себестоимость продаж 2048200 2375200 2398960 2459110 2496000

Прочие товарные расходы

Общая себестоимость продаж 2048200 2375200 2398960 2459110 2496000

Валовая прибыль 3086830 3618830 3695070 3744040 3813370

Валовая прибыль,% 60.11% 60.37% 60.63% 60.36% 60.44%

Расходы

Заработная плата 1310000 1220000 1375000 1395000 1460000

Реклама 48000 48000 48000 48000 48000

Амортизация 103890 103890 103890 103890 103890

Оплата за банковское обслуживание 4800 4800 4800 4800 4800

Взносы и сборы 6000 6000 6000 6000 6000

Обучение персонала 12000 15000 20000 20000 20000

Страхование сотрудников 33720 35000 36000 38000 40000

Страхование имущества 62040 62000 63000 65000 65000

Выплата процентов по кредиту 47160 47160 47160 47160 47160

Лицензии и разрешения 1100

Техническое обслуживание и уборка помещения 24000 24000 24000 24000 24000

Маркетинг и PR 96000 100000 100000 100000 100000

Прочие 36000 36000 36000 36000 36000

ФОТ — Расходы 7970 8000 8000 8000 8000

Оплаты почтовой и курьерской доставки 6000 6000 6000 6000 6000

Печать и размножение 12000 12000 12000 12000 12000

Бухгалтерский учёт 15000 15000 15000 15000 15000

Юридические услуги 10000 5000 5000 5000 5000

Аренда 360000 360000 360000 400000 400000

Ремонт 6000 6000 6000 6000 6000

Безопасность 3490 3500 3500 3500 3500

Расходные материалы — офис и магазин 42000 42000 42000 42000 42000

Отдых и развлечения 85000 100000 100000 100000 100000

Телефон / Интернет 14400 14400 14400 14400 14400

Коммунальные услуги 21000 21000 21000 21000 21000

Налоги на фонд заработной платы 7200 105150 108900 114900 120150

Вознаграждения работникам 90000 91000 91000 101000 101000

Прочее 24000 24000 24000 24000 24000

Итого Операционные расходы 2488770 2514900 2680650 2760650 2832900

Прибыль до уплаты налогов 598060 1103930 1014420 983390 980470

EBITDA 646960 1152820 1063310 1032280 1029360

Расходы на выплату процентов 67530 59630 51380 43140 34890

Налоги и сборы 159160 313290 288910 282080 283670

Чистая прибыль 371370 731010 674120 658180 661910

Чистая прибыль / Объём продаж 7.23% 12.20% 11.06% 10.61% 10.49%

 

8.4. Прогнозируемые денежные потоки

Прогнозируемые денежные потоки за пять лет приведены в таблице и на диаграмме ниже. Кроме того, следует отметить, что «ДеМарка» установит отношение с поставщиками и/или представителями, опираясь на ниже перечисленные аспекты, что позволит поддержать соответствующий поток наличности:

  • Показатели средней стоимости – это поможет обеспечить хорошее сочетание цен;
  • Сроки поставки и надёжность – это будет иметь решающее значение для обеспечения максимизации прибыли в течение ключевых периодов времени закупок. Например, у итальянских дизайнеров, которые опираясь на свою известность, могут запаздывать с поставками, «ДеМарка» будет просить самые ранние сроки поставок от них, а также запрашивать гарантии, что они будут, в свою очередь, открыты для скидок, если поставки задержаться;
  • Рыночный спрос – как правило, поставщик должен хорошо знать своих клиентов и сможет поделиться этой информацией, таким образом, можно выйти на один уровень с нашим целевым рынком, и вдобавок, тем самым поставщик поможет нам определить, насколько целесообразно приобретать тот или иной товар;
  • Условия платежей и договоров – цель состоит в том, чтобы работать в условиях 30-и дней; мы рассчитываем на понимание со стороны поставщиков того, что «ДеМарка» новый магазин, и поставщики смогут нам предоставлять отсрочку платежей в течение одного сезона.

Денежные потоки магазина одежды (бутика)


Денежные потоки, грн.


Год 1 Год 2 Год 3 Год 4 Год 5

Полученные денежные средства

Денежные средства от операционной деятельности

Продажи за наличный расчет 5135030 5994030 6094020 6203150 6309370

Итого Денежных средств от операционной деятельности 5135030 5994030 6094020 6203150 6309370

Дополнительные полученные денежные средства

Налог с продаж, НДС

Новые текущие займы

Новые прочие обязательства

Новые долгосрочные обязательства

Продажи прочих оборотных активов

Продажи долгосрочных активов

Новые полученные инвестиции

Итого Полученные денежные средства 5135030 5994030 6094020 6203150 6309370

Расходы

Расходы от операций

Денежные расходы 1310000 1220000 1375000 1395000 1460000

Оплата по счетам 2750750 4040060 4001560 4097290 4140400

Итого Затраты на операции 4060750 5260060 5376560 5492290 5600400

Дополнительные потраченные денежные средства

Налог с продаж, НДС

Основной долг, текущие займы

Прочие обязательства погашения основного долга

Долгосрочные обязательства погашение основной суммы долга 103080 103080 103080 103080 103080

Приобретение прочих оборотных активов

Приобретение долгосрочных активов

Дивиденды 10000 10000 15000 15000 10000

Итого Потраченные денежные средства 4173830 5373140 5494640 5610370 5713480

Чистый денежный поток 961200 620890 599380 592770 595890

Остаток денежных средств 1036200 1657090 2256470 2849240 3445130

 

8.5. Прогнозный баланс

Все финансовые документы будут обновляться ежемесячно, чтобы отразить нашу работу за прошедший период и будущие прогнозы. Прогнозы будут основываться на наших планах закупок товаров от Retail Merchandising Service Automation (RMSA), экономическом цикле, региональных показателях в розничных продажах, модных тенденциях и будущих денежных потоках. Уже в первом финансовом году мы ожидаем устойчивый прирост в собственном капитале.


Баланс, грн.


Год 1 Год 2 Год 3 Год 4 Год 5

Активы

Оборотные активы

Денежные средства 1036200 1657090 2256470 2849240 3445130

Материальные запасы 240030 278350 281130 286160 291060

Прочие оборотные активы

Итого Оборотные активы 1276220 1935440 2537600 3135410 3736200

Долгосрочные активы

Долгосрочные активы 245990 245990 245990 245990 245990

Накопленная амортизация 48890 97780 146670 195560 244450

Итого Долгосрочные активы 197100 148210 99320 50430 1540

Итого Активы 1473320 2083640 2636920 3185830 3737730

Обязательства и капитал

Текущие Обязательства

Кредиторская задолженность 339040 331430 328670 337490 340560

Текущие займы

Прочие текущие обязательства

Итого Текущие обязательства 339040 331430 328670 337490 340560

Долгосрочные обязательства 796920 693840 590760 487680 384600

Итого Обязательства 1135960 1025270 919430 825170 725160

Оплаченный капитал 427070 427070 427070 427070 427070

Нераспределенная прибыль (461080) (99710) 616300 1275420 1923600

Прибыль 371370 731010 674120 658180 661910

Общий капитал 337360 1058370 1717490 2360670 3012570

Итого Обязательства и капитал 1473320 2083640 2636920 3185830 3737730

Собственный капитал 337360 1058370 1717490 2360670 3012570

 


Вернуться к оглавлению бизнес-плана магазина одежды (бутика)



Если материал поста был для Вас полезен, поделитесь ссылкой на него в своей соцсети:


Уважаемый читатель, в разделе «БИЗНЕС-ПЛАН» Вы можете скачать автоматизированную модель для построения упрощенного бизнес-плана в формате Excel с расчётом основных финансовых показателей.

При использовании материалов сайта наличие активной ссылки на www.blogbusiness.com.ua обязательно

Предложения франшиз в сфере Одежда и аксессуары:

Сеть магазинов модной женской одежды JOYMISS

Сеть магазинов модной одежды и аксессуаров GARCIA

Сеть магазинов провокационной одежды PROVOKAЦИЯ


Другие материалы по теме «Разработка бизнес-плана»


Вам также может быть интересно:

Как открыть магазин одежды (бутик)

Разрешения, необходимые для открытия магазина

Примеры готовых бизнес-планов

SWOT-анализ

Статьи по теме бизнес-анализа


Материалы партнеров:

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

4 + 12 =

Copyright © 2012-2017 Блог для начинающих предпринимателей All rights reserved.
This site is using the Desk Mess Mirrored theme, v2.5, from BuyNowShop.com.

Каталог@MAIL.RU - каталог ресурсов интернет Рейтинг@Mail.ru