0

8. Бизнес-план кофейни. Финансовый план.

Автор: Андрей Дата: 25.01.2015 Рубрика: Кофейня, Разработка бизнес-плана
  • Ежегодный рост продаж будет не менее 15%, прибыли около 20-25%, соответствующий денежный поток.
  • Затраты на маркетинг останутся на уровне ниже 5% от продаж.
  • Остаточный объём прибыли компания будет инвестировать в недвижимость или на финансовых рынках.
  • Будущие денежные инвестиции будут использовать NPV для достижения максимальной доходности при низком риске.



8.1. Важные предположения

  • 20-ти летний опыт положительного роста рынка кофе и кофейных напитков сохраниться на высоком уровне. Специализированная Ассоциация Кофе говорит, что данный рынок далёк от насыщения и не достигнет зрелости ещё, минимум, на протяжении 15 лет.
  • Устойчивость кофеен к отрицательным национальным и мировым событиям будет продолжаться. Несмотря на рецессию, кофейни показывали устойчивый рост каждый год в течение предыдущей пары десятилетий.
  • Кофе и кофейные напитки продолжают считаться «доступной роскошью».
  • 15%-й минимальный темп повышения объёма продаж в течение последующих 3-х лет до момента, когда «Капучино» станет знаменитым.

 


Общие предположения


Год 1

Год 2

Год 3


План месяца

1

2

3


Текущая Процентная Ставка 3.00% 3.00% 3.00%

Долгосрочные процентные ставки 3.00% 3.00% 3.00%

Ставка Налога 20.00% 20.00% 20.00%

Другие 0 0 0

 

8.2 Анализ безубыточности

Анализ безубыточности был построен на основе средних затрат. С постоянными расходами от продаж в среднем в 264000 грн. и 45 грн. для достижения безубыточности нам необходимо около 350000 грн. в месяц.

Анализ безубыточности

 


Анализ безубыточности


Ежемесячный безубыточный доход, грн. 344 220

Предположения:

Средний процент переменных затрат 23%

Ежемесячные фиксированные расходы, грн. 264 090

 

8.3. Прогноз доходов и расходов

Мы прогнозируем высокую чистую прибыль, которая возникает с первого года работы кофейни. Наши темпы роста основаны на среднеотраслевых показателях с учётом местных условий. Мы ожидаем рост на 15% ежегодно в течение 3-х первых лет до того, как стабилизируемся на уровне в 850-900 клиентов за день.

По прогнозам в первый финансовый год валовая прибыль превысит 6000000 грн. и после уплаты установленных налогов, чистая прибыль будет на уровне 990000 грн., а к завершению третьего года увеличение прибыли ожидается уже до уровня не ниже 2600000 грн.

Наше расположение весьма выгодное. Это в значительной степени определено малым уровнем себестоимости, а также малыми эксплуатационными затратами в целом для кофейни.

Более высокие зарплаты персонала и владельцев, и затраты на маркетинг и аренду в элитном месте снижают прибыль, но с иной стороны они также в итоге способствуют более высокому доходу и прибыли.

Прибыль по месяцам

Прибыль по годам

Валовая прибыль по месяцам

Валовая прибыль по годам

 


Доходы и расходы


Год 1 Год 2 Год 3

Продажи, грн. 6 065 790 7 866 130 10 203 140

Прямая себестоимость продаж, грн. 1 411 970 1 426 090 1 440 350

Прочие расходы, грн. 240 000 280 000 320 000

Общая себестоимость продаж, грн. 1 651 970 1 706 090 1 760 350

Валовая прибыль, грн. 4 413 820 6 160 040 8 442 790

Валовая прибыль,% 72.77% 78.31% 82.75%

Расходы

Фонд заработной платы, грн. 1 834 000 3 370 000 3 394 000

Маркетинг и реклама, грн. 125 000 80 000 80 000

Амортизация, грн. 60 000 40 000 40 000

Аренда, грн. 459 000 550 000 600 000

Коммунальные услуги, грн. 92 000 140 000 160 000

Страхование, грн. 24 000 24 000 25 000

Юридический/Бухгалтерский учёт 60 000 60 000 60 000

Налоги на фонд заработной платы, грн. 275 100 505 500 509 100

Мобильная мини-кофейня, грн. 0 0 0

Техническое обслуживание, уборка, обучение, грн. 240 000 250 000 250 000

Итого Операционные расходы, грн. 3 169 100 5 019 500 5 118 100

Прибыль до уплаты процентов и налогов, грн. 1 244 720 1 140 540 3 324 690

EBITDA, грн. 1 304 720 1 180 540 3 364 690

Расходы на выплату процентов, грн. 0 0 0

Налоги и сборы, грн. 248 940 228 110 664 940

Чистая прибыль, грн. 995 770 912 430 2 659 750

Чистая прибыль/Объем продаж 16,42% 11,60% 26,07%

 

8.4. Прогнозируемые денежные потоки

Мы себя позиционируем на рынке, как компания низкого и среднего уровня риска с устойчивыми денежными потоками. Кредиторская задолженность выплачивается по окончанию каждого месяца, но продажи находятся в наличных деньгах, давая «Капучино» превосходную денежную структуру. Пятьдесят процентов денежных средств (свыше 200000 грн.) будет инвестироваться в портфели акций, чтобы уменьшить альтернативные издержки проводимых денежных средств. Наш первоначальный инвестиционный взнос предназначен на то, чтобы предоставить нам сильную денежную позицию на все времена.

Денежный поток

 


Денежные потоки


Год 1 Год 2 Год 3

Полученные денежные средства

Денежные средства от операционной деятельности

Продажа за наличный расчет, грн. 6065790 7866130 10203140

Итого Денежных средств от операционной деятельности, грн. 6065790 7866130 10203140

Дополнительные полученные денежные средства

Налог с продаж, НДС (получено), грн. 0 0 0

Новые текущие займы, грн. 0 0 0

Новые прочие обязательства, грн. 0 0 0

Новые долгосрочные обязательства, грн. 0 0 0

Прочие оборотные активы, грн. 0 0 0

Долгосрочные активы, грн. 0 0 0

Новые полученные инвестиции, грн. 0 0 0

Итого Полученные денежные средства, грн. 6065790 7866130 10203140

Расходы Год 1 Год 2 Год 3

Расходы от операций

Денежные расходы, грн. 1834000 3370000 3394000

Оплата счетов, грн. 2759400 3586490 4064570

Итого Потрачено на операции, грн. 4593400 6956490 7458570

Дополнительные потраченные денежные средства

Налог с продаж, НДС (выплачено), грн. 0 0 0

Текущие займы, грн. 0 0 0

Прочие обязательства по погашению основного долга, грн. 0 0 0

Долгосрочные обязательства на погашение основной суммы долга, грн. 0 0 0

Приобретение прочих оборотных активов, грн. 0 0 0

Приобретение долгосрочных активов, грн. 0 0 0

Дивиденды, грн. 176000 264000 264000

Итого Потраченные денежные средства, грн. 4769400 7220490 7722570

Чистый денежный поток, грн. 1296390 645640 2480570

Остаток денежных средств, грн. 1311390 1957030 4437610

 

8.5. Прогнозируемый баланс

Все наши таблицы бизнес-плана будут обновляться ежемесячно, чтобы отразить прошлую работу и будущие прогнозы. Будущие прогнозы не будут основываться на прошлой работе, а скорее на экономической деятельности цикла, региональной промышленности и будущих возможностях денежного потока.

 


Баланс


Год 1

Год 2

Год 3


Активы

Оборотные активы

Денежные средства, грн.

1311390

1957030

4437610


Материальные запасы, грн.

165910

167570

169250


Прочие оборотные активы, грн.

150000

150000

150000


Итого Оборотные активы, грн.

1627300

2274610

4756850


Долгосрочные активы

Долгосрочные активы, грн.

620000

620000

620000


Накопленная амортизация, грн.

60000

100000

140000


Итого Долгосрочные активы, грн.

560000

520000

480000


Итого Активы, грн.

2187300

2794610

5236850


Обязательства и капитал

Год 1

Год 2

Год 3


Текущие обязательства

Кредиторская задолженность, грн.

332530

291400

337900


Текущие займы, грн.

0

0

0


Прочие текущие обязательства, грн.

0

0

0


Итого Текущие обязательства, грн.

332530

291400

337900


Долгосрочные обязательства, грн.

0

0

0


Итого Обязательства, грн.

332530

291400

337900


Оплаченный капитал, грн.

2505000

2505000

2505000


Нераспределенная прибыль, грн.

(1646000)

(914230)

(265790)


Доход, грн.

995770

912430

2659750


Общий Капитал, грн.

1854770

2503210

4898960


Итого Обязательства и капитал, грн.

2187300

2794610

5236850


Собственный капитал, грн.

1854770

2503210

4898960


 


Вернуться к оглавлению бизнес-плана кофейни «Капучино»



Если материал поста был для Вас полезен, поделитесь ссылкой на него в своей соцсети:


Уважаемый читатель, в разделе «БИЗНЕС-ПЛАН» Вы можете скачать автоматизированную модель для построения упрощенного бизнес-плана в формате Excel с расчётом основных финансовых показателей.

При использовании материалов сайта наличие активной ссылки на www.blogbusiness.com.ua обязательно

Другие материалы по теме «Разработка бизнес-плана»


Вам также может быть интересно:

Как открыть кофейню

Разрешения, необходимые для открытия кофейни

Примеры готовых бизнес-планов

SWOT-анализ

Статьи по теме бизнес-анализа


Материалы партнеров:

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

8 − 7 =

Copyright © 2012-2017 Блог для начинающих предпринимателей All rights reserved.
This site is using the Desk Mess Mirrored theme, v2.5, from BuyNowShop.com.

Каталог@MAIL.RU - каталог ресурсов интернет Рейтинг@Mail.ru